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居英港人拆解稅制 必繳入息稅國家保險 打工仔交稅交到窮?

筆者現時在劍橋一間英國寄宿學校做廚師,收入只有香港的一半,但交稅卻比香港還要多,可見英國稅率比香港高很多。
筆者現時在劍橋一間英國寄宿學校做廚師,收入只有香港的一半,但交稅卻比香港還要多,可見英國稅率比香港高很多。

「港版國安法」殺到,港人人心惶惶,紛紛續領BNO及討論移居英國。BNO是否港人的「逃生艇」,還看英國政府最終的措施,但要做更謹慎的決定,首先要了解移民的實際情況,必不可少的一環就是英國稅制。英國比香港的稅率高,若準備在英國打工及生活,必須預算打工的入息稅及免稅額,了解交稅方式,還有國家保險、市政稅、增值稅等的差異。

1.入息稅點計?


舉例在英國找到一份月薪2,500英鎊(約24,500港元)的工作,一般而言,每年須要繳交的入息稅(Income Tax )就是3,500英鎊(約34,300港元)。

首先,個人免稅額最高是12,500英鎊(約12萬港元)一年,如果你年度總入息比免稅額低,就毋須交稅。以2,500英鎊月薪的例子計算,年度總收入就是30,000英鎊(約29萬港元),減去12,500英鎊免稅額後,餘下的17,500英鎊(約17萬港元)入息,就乘以基本入息稅率20%,得出全年應繳稅項3,500英鎊。

2.入息越高,稅率越高?


在英國,收入越高,稅率越重。如下圖所示,入息稅率分為三級,如果你月薪達5,000英鎊(約49,000港元),每年應繳的入息稅則約11,500英鎊(約11萬港元),超過兩個月人工!因為你面對的再不只是第一級的基本稅率(Basic rate)20%,還有更上一級的更高稅率(Higher rate)40%。

月薪5,000英鎊,年度入息稅開支計算過程如下:


(£50,000 - £12,500)x 20% + (£60,000 - £50,000)x 40% = £11,500

若果覺得太複雜,可以直接上英國政府官方網站( https://www.gov.uk/estimate-income-tax),只要在入息稅計算機輸入總收入,電腦就會幫你計算應繳交的個人入息稅。

更高收入人士要注意,年薪超過10萬英鎊(約98萬港元)的話,個人入息免稅額會開始倒扣,收入每多2英鎊,免稅額就扣1英鎊。換言之,年薪超過12.5萬英鎊(約122萬港元)的人士將不會有任何個人免稅額。

3.國家保險一定要畀?


入息稅很「乸脷」?還未算,你必須繳交另一項費用——國家保險(National Insurance)。國家保險是英國福利制度的重要支柱,例如提供退休保障、失業援助等。英國官方網站的計算器會一併顯示應繳國家保險費的金額,一般是入息的12%。

4.如何繳交入息稅和國家保險費?


英國與香港按年交稅的做法不同,英國僱員是以Pay As You Earn(PAYE)模式每月自動「被交稅」。假如你的月薪是2,500英鎊,每月銀行戶口實際只會收到2,000英鎊,其餘 500英鎊會自動被扣起繳付入息稅和國家保險費。入息稅和國家保險分別是英國政府稅收的第一及第二收入來源。

5.夫婦交稅有着數?


英國設有婚姻免稅額(Marriage Allowance),如果你已經結婚或擁有民事伴侶關係(Civil Partnership),你可以將個人免稅額(12,500英鎊)中的 1,250英鎊,轉移給另一半。當你轉移你的部分免稅額給另一半後,你本人所須繳交的入息稅可能提高了,但伴侶二人合共要交的入息稅卻可減少。

6. 租屋都要交市政稅?


凡在英國擁有物業,就要每月繳交市政稅(Council Tax)給地方政府,以支付公共服務設施費用,如圖書館、垃圾回收等。地方政府將物業分為A至H八級,A級物業所需的市政稅最少,H級最多。一般來說,市區或面積大的單位稅率較貴,郊區或小房子稅率較便宜。如果你打算在英國租屋,就要注意合約是否須要租客負責繳付市政稅。

筆者現時住在英國劍橋,租住一房一廳約400呎單位,每月除了支付月租535英鎊(約5,200港元),還要負責126英鎊(約1,200港元)的市政稅。

7.長居英國不能退增值稅?


喜歡去英國旅行的話,對增值稅(VAT)應該不會陌生。離開英國前,在機場忙着填表,退回的就是增值稅。當你長居英國的話,增值稅就不能退了,它可是英國政府稅收的第三大來源!標準稅率為20%,大至房車,小至汽水,都有增值稅。

以上就是移居英國後,一般打工仔主要面對的稅務開支概況。如果你打算來英國開公司創業,則要再研究企業稅、商務稅等開支。畢竟英國稅率高,決定移居前最好了解清楚,避免大失預算。

撰文、攝影:廚職背遊 梁芷靈


旅遊專欄作家,曾於英國留學、BBC工作。現居英國劍橋,任職寄宿學校廚師,歡迎交流移居英國及背遊世界資訊!

編輯:洪慧冰

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英國的入息稅率分為三級,年度首 £12,500 收入為免稅額,£12,500 - £50,000 徵收20%,£50,000 - £150,000 徵收40%,£150,000以上收入徵收45%。收入越高,稅率亦越高。
英國僱員是以 Pay As You Earn(PAYE)模式每月自動「被交稅」的。每月出糧,銀行戶口收到的金額已自動扣除入息稅和國家保險費。
稅收是英國福利制度的重要支柱。武漢肺炎爆發後,英國幾乎全面停業。我在停工的兩個多月以來,收入依然不變,因為政府推出紓困方案幫老闆出糧,暫解燃眉之急。
筆者現時住在英國劍橋,租住一房一廳約400呎單位,每月除了支付月租 £535,還要負責 £126的市政稅。
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